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Das Arbeiten im Homeoffice ist längst kein Nischenthema mehr. Immer mehr Arbeitnehmer und Selbstständige nutzen die Möglichkeit, von zu Hause aus zu arbeiten. Doch viele wissen nicht, dass sie die Kosten für ihr Homeoffice in bestimmten Fällen steuerlich absetzen können.
In diesem Blogbeitrag erklären wir, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, um das Homeoffice von der Steuer absetzen zu können und welche Kosten berücksichtigt werden können.
Wer kann das Homeoffice von der Steuer absetzen?
Nicht jeder, der von zu Hause arbeitet, kann die Kosten für sein Homeoffice einfach so absetzen. Es gelten bestimmte Bedingungen und Regeln, die sowohl für Arbeitnehmer als auch für Selbstständige unterschiedlich ausfallen können.
Voraussetzungen für Arbeitnehmer
Für Arbeitnehmer gelten strenge Regeln: Das Finanzamt erlaubt die steuerliche Absetzbarkeit des Homeoffice nur dann, wenn kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht. Das bedeutet, dass der Arbeitgeber keinen eigenen Arbeitsplatz am Firmenstandort bereitstellt.
Voraussetzungen für Selbstständige und Freiberufler
Selbstständige und Freiberufler haben es oft leichter. In der Regel können sie die Kosten für ihr häusliches Arbeitszimmer und weitere Aufwendungen rund um das Homeoffice steuerlich geltend machen. Wichtig ist dabei, dass das Arbeitszimmer nahezu ausschließlich beruflich genutzt wird.
Welche Kosten können abgesetzt werden?
Es gibt eine Vielzahl von Kosten, die beim Arbeiten im Homeoffice entstehen und die unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich geltend gemacht werden können. Im Folgenden zeigen wir, welche Aufwendungen Sie berücksichtigen können.
Miet- und Nebenkosten
Ein erheblicher Kostenfaktor, der beim Homeoffice von der Steuer absetzen eine Rolle spielt, sind Miet- und Nebenkosten. Dabei werden die auf das Arbeitszimmer entfallenden Kosten anteilig berechnet.
Kosten für die Ausstattung
Die Ausstattung Ihres Homeoffice kann ebenfalls steuerlich geltend gemacht werden. Dazu zählen beispielsweise Büromöbel, Technik und Software.
- Bürostuhl und Schreibtisch absetzen: Kosten für Möbel, wie etwa ein ergonomischer Bürostuhl oder ein hochwertiger Schreibtisch, können Sie unter bestimmten Umständen steuerlich absetzen.
Betriebskosten und sonstige Aufwendungen
Auch die Betriebskosten können beim Arbeiten im Homeoffice von der Steuer abgesetzt werden. Hierzu zählen beispielsweise Strom, Wasser und Heizung. Diese Kosten können anteilig für den genutzten Arbeitsbereich geltend gemacht werden.
Wie berechnet man die absetzbaren Kosten für das Homeoffice?
Die Berechnung der absetzbaren Kosten hängt davon ab, ob es sich um ein separat eingerichtetes Arbeitszimmer handelt oder ob das Homeoffice im Rahmen einer offenen Wohnfläche genutzt wird.
Ermittlung der anteiligen Kosten
Bei einem getrennten Arbeitszimmer können Sie die Quadratmeterzahl des Raumes ins Verhältnis zur Gesamtfläche der Wohnung setzen. Dadurch erhalten Sie den prozentualen Anteil der absetzbaren Kosten.
Beispiel für die Berechnung
Wenn Ihre Wohnung 100 Quadratmeter groß ist und das Arbeitszimmer 15 Quadratmeter beträgt, können Sie 15 % der gesamten Miet- und Nebenkosten als Betriebskosten ansetzen.
Weitere steuerliche Vorteile im Homeoffice
Neben den direkten Kosten für das Homeoffice gibt es noch weitere steuerliche Vorteile, die man im Auge behalten sollte. Diese umfassen etwa Fahrtkosten oder Telefon- und Internetkosten.
Homeoffice-Pauschale
Seit 2020 gibt es die Möglichkeit, eine Homeoffice-Pauschale geltend zu machen. Diese beträgt 5 Euro pro Tag und ist auf maximal 600 Euro pro Jahr begrenzt.
Voraussetzungen für die Homeoffice-Pauschale
Die Pauschale gilt unabhängig davon, ob ein separates Arbeitszimmer vorhanden ist. Es muss lediglich nachgewiesen werden, dass Sie an den angegebenen Tagen von zu Hause aus gearbeitet haben.
Tipps für Quereinsteiger: Jobs im Homeoffice
Für viele Arbeitnehmer, die ins Homeoffice wechseln möchten, bieten sich spannende Perspektiven. Besonders für Quereinsteiger gibt es viele Möglichkeiten, im Homeoffice Fuß zu fassen. Erfahren Sie mehr über Jobs im Home-Office und wie Sie erfolgreich den Einstieg in die Heimarbeit schaffen.
Fazit: So setzen Sie Ihr Homeoffice richtig von der Steuer ab
Das Absetzen des Homeoffice von der Steuer bietet viele Vorteile, kann aber auch komplex sein. Es ist wichtig, die Voraussetzungen zu kennen und die richtigen Belege zu sammeln, um alle Kosten geltend zu machen.
Wenn Sie die hier beschriebenen Tipps beachten, können Sie sicherstellen, dass Sie das Maximum aus Ihrer Steuererklärung herausholen.